Sp. z o.o. у Польщі: як відкрити і як вести
Супроводжуємо реєстрацію спулки від розрахунку до запису в KRS: рахуємо, що залишиться на руки за кожного способу виведення прибутку, готуємо статут, розподіляємо частки й підбираємо оподаткування — зокрема естонський CIT. Далі ведемо повну бухгалтерію. Підпис у S24 чи в нотаріуса ваш — це єдине, чого закон не дозволяє передати.
Спулка чи JDG — часто вигідніша друга. Порахуйте нижче, скільки залишиться на руки, або прочитайте розбір на цифрах.
DROGIPOL Sp. z o.o. — приватна консалтингова компанія. Ми не є державною установою та не представляємо жоден державний орган Польщі.
Знайома ситуація?
Плануєте бізнес із партнерами чи великі контракти, але заплуталися між JDG і Sp. z o.o., статутним капіталом і нотаріусом?
Як ми допомагаємо
Спершу порахуємо, чи потрібна вам спулка — часто вигідніша JDG, і ми скажемо це прямо. Якщо потрібна: готуємо статут, розподіляємо частки, підбираємо оподаткування разом з естонським CIT, проводимо реєстрацію в S24 і ведемо повну бухгалтерію.
Що входить у послугу
- Рахуємо, скільки ви реально отримаєте на руки після податків — за кожного способу виведення прибутку
- Готуємо статут: частки, внески, повноваження правління — під вашу ситуацію
- Підбираємо коди PKD і форму оподаткування, зокрема естонський CIT
- Проводимо реєстрацію в S24 разом із вами — ви лише підписуєте
- Ведемо повну бухгалтерію з першого місяця: книги, декларації, річний звіт
Скільки з прибутку дійде до вас
Відкрити спулку — половина справи. Друге питання, яке майже ніхто не ставить вчасно: як потім дістати з неї гроші. Прибуток фірми і гроші власника — це не одне й те саме. Спочатку податок платить компанія, потім ви платите ще раз, коли виводите прибуток собі. Саме це називають подвійним оподаткуванням, і саме через нього спулка іноді програє JDG, хоча виглядає солідніше. Порівняння на цифрах — в окремій статті.
Способів виведення кілька, і різниця між найгіршим і найкращим — десятки тисяч злотих на рік за того самого прибутку. Порахуйте свій випадок.
Mały podatnik — це фірма з оборотом за 2025 рік до 8 517 000 zł разом з VAT. Більшість нових компаній під це підпадають.
Як це рахується
Дивіденди. Прибуток → CIT 9% або 19% → з решти ще 19% податку з дивіденду. Разом виходить 26,29% або 34,39%.
Естонський CIT. Компанія не платить податок, поки прибуток лишається у фірмі. При виплаті — 10% для małego podatnika або 20%, а власник віднімає від свого 19% більшу частину сплаченого фірмою податку. Разом близько 20% або 25%.
Powołanie. Винагорода члена правління зменшує прибуток фірми, тож CIT з цієї суми не платиться. Соціальних внесків ZUS немає, є лише składka zdrowotna 9% — і вона не віднімається від податку. Далі шкала PIT 12% та 32%.
Зарплата. Найдорожчий шлях: до вашої брутто-зарплати фірма додає близько 20,5% внесків роботодавця, а з вашого боку — внески ZUS, składka zdrowotna і PIT за шкалою.
Якщо цифри вас здивували — це нормально. Спосіб виводу прибутку зазвичай обирають один раз і живуть із ним роками, а змінити його заднім числом не вийде. На безкоштовній консультації порахуємо ваш випадок на справжніх цифрах — і скажемо прямо, якщо у вашій ситуації спулка взагалі не потрібна і вистачить JDG.
А вам до естонського CIT можна?
У розрахунку вище естонський CIT часто попереду — і саме тут ховається пастка. Увійти до нього можуть не всі: закон ставить умови щодо складу учасників, зайнятості та джерел доходу. Перевіряти їх треба не один раз при вході, а тримати весь час: втратите умову посеред року — вилетите з ryczałtu і донараховуватимете податок за класичними ставками.
Спочатку розберіться
Пояснюємо простою мовою — без реєстрації та заявок
Як ми працюємо
Консультація та структура
Визначаємо, чи підходить Sp. z o.o., обговорюємо співзасновників, капітал і структуру.
Статут і реєстрація
Готуємо статут і проводимо реєстрацію в S24 разом із вами — підпис ваш.
Запуск компанії
Після запису в KRS беремо на себе рахунок, VAT за потреби та бухгалтерію товариства.
Часті запитання
Як вивести прибуток зі спулки і скільки це коштує?
Прибуток фірми — ще не ваші гроші. Спочатку компанія платить CIT, а потім ви платите вдруге, коли виводите прибуток собі: це і є подвійне оподаткування. Способів кілька — дивіденди, естонський CIT, винагорода члена правління за powołanie, зарплата — і різниця між ними за однакового прибутку сягає десятків тисяч злотих на рік. Порядок величин можна побачити у калькуляторі вище, а точний розрахунок під вашу ситуацію зробимо на консультації.
Скільки коштує і скільки триває реєстрація Sp. z o.o.?
Орієнтовно від 2000 zł плюс державні та нотаріальні збори; мінімальний статутний капітал — 5000 zł. Реєстрація через систему S24 швидша (кілька днів), традиційна з нотаріусом — довша, але гнучкіша щодо статуту. Підкажемо, який шлях підходить саме вам.
Який мінімальний статутний капітал?
Мінімум — 5000 zł. Його не обов'язково «заморожувати» на рахунку — він може бути вкладений у діяльність фірми (майно, обладнання). Пояснимо, як це правильно оформити.
Скільки потрібно засновників?
Sp. z o.o. може заснувати навіть одна особа (крім випадку, коли єдиним засновником є інша одноосібна Sp. z o.o.). Можливі й кілька співзасновників із різними частками — допоможемо скласти структуру власності.
Чи відповідає власник особистим майном?
За загальним правилом — ні: відповідальність обмежена майном товариства, що й є головною перевагою Sp. z o.o. Є винятки (наприклад, відповідальність членів правління за певних умов), які варто розуміти заздалегідь — розкажемо на консультації.
Яка звітність у Sp. z o.o.?
Sp. z o.o. веде повну бухгалтерію, подає річну фінансову звітність і податкові декларації (CIT, за потреби VAT). Це складніше за JDG, тому облік краще довірити фахівцям — ми беремо його на себе.
Наступні кроки
Готові почати?
Залиште заявку — безкоштовно розберемо вашу ситуацію українською чи російською та порахуємо вартість.
Записатися на консультацію